Quelle fiscalité pour l’immobilier locatif ?

Investir en immobilier locatif est l’une des meilleures solutions pour créer un patrimoine pérenne. Ce type d’investissement vous permet de préparer efficacement votre retraite tout en veillant à constituer des revenus complémentaires. En la matière, il existe plusieurs dispositifs fiscaux. Les plus reconnus sont les dispositifs Pinel et la location meublée non professionnelle LMNP.

La loi Pinel

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La loi Pinel est un dispositif fiscal qui s’applique aux logements neufs et nus. Ce dispositif veille à réduire l’impôt. Cela se fait en fonction du nombre d’années pendant lequel le propriétaire louera son bien immobilier. Pour une location de 6 ans au moins, les impôts sont réduits de 12 %. Pour une location de 9 ans, la réduction des impôts est de 18 % et à 21 ans, elle est de 21 %. La réduction des impôts est calculée suivant le coût d’achat du bien immobilier. Ici, le montant ne doit pas être supérieur à 300 000 euros.

Avec ce dispositif fiscal, c’est le propriétaire qui est chargé de la gestion de son bien. Vous devez toutefois veiller à respecter les conditions établies par cette loi.

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La location meublée non professionnelle LMNP

En location meublée non professionnelle, il est possible de récupérer la TVA versée lors de l’acquisition du bien immobilier. Ici, les loyers que vous percevez ne sont pas soumis au barème des revenus fonciers. Ils sont plus soumis aux normes de l’impôt sur le revenu qui est nettement plus avantageux. Dans ce type de location, vous pouvez amortir jusqu’à 85 % de la valeur d’acquisition de votre bien immobilier. C’est un point très avantageux pour les investisseurs qui décident de se fonder sur cette fiscalité pour effectuer leur investissement.

De plus, le propriétaire peut récupérer son investissement effectué dans les meubles et les équipements jusqu’à une hauteur de 3,33 % sur une période de 30 ans.

La location saisonnière

La location saisonnière est une autre option possible pour les propriétaires d’immobilier locatif. Le principal avantage de cette forme de location est la possibilité de fixer des prix plus élevés pour un court séjour par rapport à une location traditionnelle à long terme. Les locations saisonnières peuvent aussi être gérées en ligne, offrant ainsi aux propriétaires plus d’options pour atteindre un public international et augmenter leur taux d’occupation.

La fiscalité liée à ce type de location peut s’avérer complexe et variable selon les cas. Effectivement, lorsqu’il s’agit d’une résidence principale louée occasionnellement, le seuil annuel de 760 euros est exempté d’imposition. Au-delà, les revenus sont imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

En revanche, si la résidence n’est pas votre habitation principale ou qu’il s’agit d’un bien professionnel (gîte rural ou chambre d’hôtes), alors il faut se conformer à un certain nombre de règles fiscales très spécifiques : déclaration obligatoire auprès des autorités compétentes, inscription auprès du Registre du Commerce et des Sociétés, tenue rigoureuse d’une comptabilité dans les normes françaises, etc.

Il faut donc prendre en compte ces critères avant toute décision concernant la gestion locative touristique.

Chaque investisseur doit peser les différentes options qui lui sont proposées afin de comprendre comment fonctionne chaque type de fiscalité qui y correspond. La variété des choix disponibles incite néanmoins tous ceux qui souhaitent profiter pleinement du marché immobilier locatif français à étudier chacune des options à leur disposition afin de choisir celle qui correspond le mieux à leurs besoins en termes de rentabilité et d’optimisation fiscale.

L’investissement en SCPI (Société Civile de Placement Immobilier)

L’investissement en SCPI (Société Civile de Placement Immobilier) représente une autre option pour investir dans l’immobilier locatif, mais sans les contraintes liées à la gestion d’un bien immobilier. Les SCPI sont des sociétés qui gèrent un parc immobilier et permettent aux particuliers d’investir dans cet ensemble de biens immobiliers par le biais d’achat de parts.

Le principal avantage des SCPI est leur facilité de gestion : il n’y a pas besoin de s’occuper des aspects pratiques liés à la location ou à l’entretien du bien. Les rendements peuvent être attractifs avec une rentabilité nette annuelle moyenne comprise entre 4% et 5%.

Du point de vue fiscal, les revenus issus des SCPI sont soumis au régime fiscal des revenus fonciers. Les loyers perçus font l’objet d’une déduction forfaitaire pour charges (30%) et viennent s’imputer sur le revenu global du contribuable.

Les investisseurs peuvent aussi bénéficier d’un certain nombre d’avantages fiscaux tels que la réduction d’impôt Pinel qui permet aux investisseurs achetant des parts émises par une société respectant certaines conditions légales liées notamment à son statut juridique, sa durée minimum ou encore ses modalités bancaires, ainsi qu’à celles relatives au logement loué pendant six ans minimum.

Il faut noter que les SCPI offrent aussi une grande flexibilité en matière de choix d’investissement, permettant aux investisseurs de sélectionner des actifs immobiliers présentant des risques divers et variés. Les SCPI représentent donc une option intéressante pour les personnes qui souhaitent tirer parti du marché immobilier locatif tout en bénéficiant d’une gestion simplifiée ainsi que de nombreux avantages fiscaux.