Est-il avantageux de se marier pour les impôts ?

Le fait de se marier ou de se marier aura une incidence importante sur votre déclaration de revenus. Beaucoup croient à tort que l’impôt diminuera alors que, dans la majorité des cas, il augmentera fortement. Je propose de répondre aux questions récurrentes des couples : pourquoi le rythme ou le mariage peut-il réduire, augmenter ou stagner l’impôt sur le revenu ? Devrait-on faire une déclaration de revenus conjointe ou distincte ? Un article qui permettra aux conjoints mariés ou analysés en 2020 de faire le bon choix lors de la déclaration en mai 2021 et qui permettra de prédire au mieux l’imposition 2022 à ceux qui envisagent une union cette année. Le contenu est destiné aux employés mais prend également en compte les professionnels pour leur propre compte, en particulier les auto-entrepreneurs qui sont particulièrement touchés par le calcul. Je parlerai de l’impact du prélèvement à la source à la fin de l’article.

Résumé

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• Déclaration d’impôt dans l’année du mariage ou pacs.
• Déclaration conjointe des Pacsés/Mariés : Quand payez-vous moins d’impôt ?
• La déclaration conjointe des mariées/paqs peut donner la même taxe.
• PACS/mariage peut augmenter l’imposition du couple !
• Impôt sur les pacsés/couples mariés en 2021 et prélèvements à la source.

Déclaration d’impôt dans l’année du mariage ou pacs.

Dans l’année suivant le mariage ou le PACS, le couple a la possibilité de produire une déclaration de revenus conjointe ou distincte. Une option disponible seulement la première année, les conjoints mariés ou mariés sont alors considérés comme une maison fiscale unique et devront opter pour la déclaration de revenus conjointe.

Exemple

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M. et Mme Corrigetonimpot se sont allés en 2020.

• Le la déclaration de revenus 2021 2020, ils peuvent chacun faire leur déclaration ou faire une déclaration conjointe.
• À partir de 2022, ils sont obligés de faire la déclaration fiscale commune.

Nous devons ensuite étudier l’incidence d’une déclaration d’impôt commune sur les déclarations distinctes. Il s’avère que tout est possible :

• La déclaration conjointe après le rythme du mariage peut abaisser l’impôt du couple.
• La déclaration conjointe des pacsés/mariages peut également entraîner une augmentation des impôts dans d’autres cas.
• Pour d’autres, passer d’une déclaration séparée à une déclaration conjointe ne change rien.

Voyons les trois cas.

Déclaration conjointe des Pacsés/Mariés : Quand payez-vous moins d’impôt ?

Cette configuration est la plus avantageuse puisque vous devrez éventuellement déclarer vos impôts ensemble. La situation permettant au couple de réduire l’impôt en déclarant ensemble est la suivante : il doit y avoir des différences de revenus importantes entre Monsieur et Madame (attention à lire l’article jusqu’à la fin malgré tout !) . L’ explication est basée sur le calcul de l’impôt qui dépend de la tranche d’imposition. Nous l’avions vu, l’échelle progressive impose votre revenu imposable à 0%, puis 11%, puis 30%… Le couple marié ou marié paiera moins d’impôts par la déclaration conjointe lorsque M. se trouve dans une fourchette d’imposition différente de Madame . Imaginons que M. soit dans une tranche d’imposition de 11 % et Mme à 30 %. En déclarant ensemble, Mme pourra utiliser le solde restant de M. à 11 % et ainsi avoir une partie de son revenu fiscal à 11 % au lieu de 30 %, expliquant la baisse de l’impôt. Il va sans dire que plus la différence entre les tranches d’imposition est grande, plus les gains fiscaux seront importants. Si vous voulez connaître votre tranche d’imposition marginale, vous devez utiliser la formule Calcul rapide de la taxe.

Exemple  : Monsieur reçoit 2000€ par mois et Madame 3 000€ par mois. Après un 10% de réduction, les impôts sur le revenu 2021 2020 sont les suivants : — Déclaration seule M. : 1 061€. — Déclaration seule Mme : 3 726€. — Déclaration commune : 4 212€. Le couple choisira la déclaration commune pour payer 4 212€ au lieu de 4.787€.

Enfin, sachez que l’un des conjoints peut opter pour les coûts réels et l’autre pour le paquet de 10 % sur la même déclaration d’impôt.

La déclaration conjointe des mariées/paqs peut donner la même taxe.

Vous comprendrez sûrement cela en lisant le point précédent,si la taxe est la même entre les deux situations, c’est que votre tranche d’imposition est le même. Il est très fréquent de se retrouver dans une situation où la taxe est identique avant et après le PAC/mariage. Attention à la nuance : une taxe identique signifie que la La tranche d’imposition est la même mais l’inverse n’est pas vrai (il est possible d’avoir la même tranche d’imposition et une taxe différente, voir paragraphe suivant) !

Exemple  : Monsieur perçoit 3 000 euros de revenu par mois et Madame 3 500€ par mois. Après déductions, 2021 impôts sont : — Déclaration seule M. : 3 726€. — Déclaration seule Mme : 5 346€ — Déclaration commune : 9 072€ Le couple paiera la même taxe, qu’il choisisse la déclaration conjointe ou séparée.

Dans ce cas, le pacs ou le mariage n’apporte rien de niveau fiscal. Malheureusement, c’est souvent la troisième solution qui s’appliquera

PACS/mariage peut augmenter l’imposition du couple !

Une situation peu enviable mais cela se produit fréquemment dans deux cas de chiffres. Les conjoints n’ont alors qu’un an pendant lequel ils peuvent garder la déclaration séparée et se retrouver plus lourdement imposés en devenant une maison fiscale unique. La première explication peut être que les conjoints sont taxés d’une manière différente : c’est le cas lorsque l’un des deux est à son propre compte : profession libérale, auto-entrepreneur… Il est tout à fait possible que la déclaration conjointe pénalise le couple, surtout si l’un des deux est auto-entrepreneur . Le système fiscal attrayant en tant qu’auto-entrepreneur fonctionne si vous êtes seul, mais sera réglementé par un calcul complexe (taux effectif) sur une déclaration conjointe. Voir : Calculer le taux effectif. Un aspect à identifier avant le mariage ou les pacs qui peut avoir un impact lourd sur l’impôt du conjoint auto-entrepreneur. Un deuxième cas peut amener deux personnes mariées à payer plus d’impôt lorsqu’elles sont employées et dans la même tranche d’imposition de 11 %. Cela s’applique aux contribuables modestes qui paient un peu d’impôt et bénéficient du système d’escompte. La décote permet aux contribuables qui bénéficient d’un petit avantage fiscal d’un don fiscal supplémentaire. Pour en bénéficier, l’impôt doit être inférieur au seuil suivant.

Situation familiale	Décote si la taxe est inférieure au seuil suivant
Personne seule	1 720€
Couple marié ou marié	2 848€

En d’autres termes, si vous déclarez seul votre revenu et que l’impôt final est de 1 000€ (en dessous du seuil de 1 720€), l’administration fiscale applique alors la réduction qui vous permettra de payer moins de 1 000€. La réduction est disponible jusqu’à 1.720€ mais pas au-delà. Le même système s’applique lors de la déclaration commune à condition que la taxe ne dépasse pas 2 848 euros.

Si vous êtes à l’aise en mathématiques, vous comprenez déjà pourquoi la déclaration conjointe peut vous amener à payer plus d’impôts. Le seuil de réduction n’a pas été multiplié par deux entre une personne seule et un couple (logiquement, la réduction devrait être accessible aux couples jusqu’à 1720*2 = 3 440€ de taxe ce qui n’est pas le cas). Si M. et Mme bénéficient de la réduction, déclaration peut entraîner une taxe supplémentaire.

Exemple  : Monsieur reçoit 1 800€ de salaire par mois, et Madame aussi. Après déductions, les impôts sont : — Déclaration seule M. : il a une taxe de €1.029. Il est sous le seuil et a droit à la réduction qui, dans ce cas, est de 313€. La taxe sera à la fin de : €1.029 — 313€ = 716€. — Déclaration seulement Mme : même régime avec la réduction accessible pour Mme, la taxe est de 716€. — Déclaration conjointe : la taxe finale est de 1.700€.

Le couple choisira la déclaration séparée la première année pour une taxe totale de 1 432€. Au cours des années suivantes, la taxation passera à 1 700 euros car la déclaration commune sera obligatoire.

Si l’un des deux membres du couple a une taxe inférieure à 1 500€, il est très probable que la déclaration conjointe entraînera une augmentation de la taxe à terme. La coupe de cheveux ne sera jamais aussi efficace que lorsque vous avez déclaré seul.

Impôt sur les pacsés/couples mariés en 2021 et prélèvements à la source.

Les trois cas de chiffres peuvent être rencontrés. La déclaration d’impôt commun peut être avantageuse, identique ou pénalisante selon la situation du couple. Les futures mariées devront anticiper l’impôt en amont et prendre le temps de faire des simulations au cours de la première année pour faire le bon choix fiscal. Les auto-entrepreneurs devront être particulièrement vigilants avant la conclusion du PACS, ce qui peut avoir un impact important sur leurs flux de trésorerie grâce à l’impôt supplémentaire généré par la déclaration conjointe.

Le taux prélevé à la source n’est qu’une avance et sera ajusté au moyen de la déclaration de revenus. Vous devez donc vous inquiéter de la taxe finale, comme je l’explique dans l’article, parce que c’est ce que vous allez payer à l’avenir. Pour l’échantillonnage, le couple aura plusieurs choix dans le taux. Voir : Devrions-nous prendre le taux individualisé, neutre ou personnalisé ?

Si vous ont des enfants, prenez le temps de faire des calculs en optimisant la déclaration séparée. C’est la dernière année que vous pouvez le faire, concubines avec enfants ont deux trucs souvent oubliés pour réduire les impôts. Veuillez noter qu’en cas de divorce ou de rupture du PACS, la déclaration séparée est obligatoire dès l’année de cette date.